陜西師范大學(xué)會計電算化管理辦法(暫行)

師財〔2017〕25號

第一章  總 則

第一條 為加強(qiáng)會計電算化的管理，規(guī)范信息化環(huán)境下的會計工作，確保會計電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行及會計信息的完整、準(zhǔn)確、安全。根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《會計電算化工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際，特制定本辦法。

第二條 財務(wù)處管理全校的會計電算化工作。負(fù)責(zé)對全校會計電算化工作進(jìn)行規(guī)劃、組織實施和指導(dǎo)檢查。處長全面負(fù)責(zé)會計電算化工作。獨立核算單位管理本單位的會計電算化工作。

第三條  財務(wù)處管理會計電算化工作的基本任務(wù)是：研究制定會計電算化發(fā)展規(guī)劃，并組織實施；制定學(xué)校會計電算化管理的規(guī)章制度和工作規(guī)范,規(guī)范會計電算化工作；組織和管理會計電算化人才培訓(xùn)工作；總結(jié)、交流、推廣會計電算化經(jīng)驗，提高學(xué)校的會計電算化水平。

第四條  會計電算化工作崗位分為：電算化主管崗位、系統(tǒng)管理員崗位、操作員崗位和審核員崗位。在不違背內(nèi)部牽制原則下，會計電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排(電算化主管由一位或多位副處長兼任)，同時，應(yīng)按照不相容崗位分離原則設(shè)置相應(yīng)崗位權(quán)限。崗位設(shè)置見下圖：

第五條 學(xué)校各獨立核算單位按照本辦法規(guī)定，依據(jù)業(yè)務(wù)分工具體負(fù)責(zé)本部門的會計電算化管理工作。

第二章  會計電算化工作職責(zé)及工作權(quán)限

第六條 電算化主管崗位職責(zé)及權(quán)限：

1.負(fù)責(zé)全校會計電算化工作規(guī)劃、組織實施。

2.負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，負(fù)責(zé)設(shè)置電算化崗位、操作權(quán)限和人員分工，協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系，落實崗位責(zé)任制。

3.依據(jù)會計制度和財務(wù)軟件的特點,結(jié)合我校實際,建立會計核算體系和核算方式、設(shè)置會計科目、項目及相應(yīng)的計算公式。

4.組織評審重大軟硬件項目應(yīng)用的可行性報告，評審財務(wù)軟件升級或修改需求報告，并協(xié)調(diào)組織財務(wù)軟件公司實施。      

5.針對實際工作中出現(xiàn)的問題及時通報財務(wù)處處長并提出解決方案。

6.未經(jīng)會計電算化主管批準(zhǔn)，任何人不得修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)，不得向外提供任何電子數(shù)據(jù)。

7.負(fù)責(zé)組織和管理會計電算化人才培訓(xùn)工作。

第七條  系統(tǒng)管理員崗位職責(zé)及權(quán)限：

1.負(fù)責(zé)會計電算化軟、硬件定期升級的可行性論證。

2.負(fù)責(zé)財務(wù)系統(tǒng)軟件、網(wǎng)上綜合服務(wù)平臺以及財務(wù)處網(wǎng)站的正常運(yùn)行、日常維護(hù)、版本升級，對于無法解決的系統(tǒng)問題，及時與軟件公司聯(lián)系解決。

3.負(fù)責(zé)機(jī)房服務(wù)器及其他硬件的正常運(yùn)行、日常維護(hù)、設(shè)備升級。機(jī)房由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)管理，應(yīng)定期檢查機(jī)房設(shè)備，除系統(tǒng)管理員外，其他人員未經(jīng)許可不得擅自出入機(jī)房，不得擅自開啟或關(guān)閉財務(wù)系統(tǒng)服務(wù)器。

4.負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件的初始化、數(shù)據(jù)定期備份恢復(fù)存檔、記賬以及年終結(jié)轉(zhuǎn)工作，其中磁性介質(zhì)存儲的數(shù)據(jù)實行雙備份，并做到異地備份。

5.負(fù)責(zé)會計電算化的安全管理工作，使用財務(wù)軟件的計算機(jī)上，需裝入防病毒軟件并及時定期升級，對病毒進(jìn)行實時監(jiān)控、清除，確保財務(wù)軟件的正常運(yùn)行。

6.根據(jù)電算化主管批準(zhǔn)，負(fù)責(zé)設(shè)定、修改操作人員的財務(wù)軟件操作內(nèi)容和功能權(quán)限，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自變更任何系統(tǒng)設(shè)置。

7.協(xié)助電算化主管規(guī)劃和推進(jìn)學(xué)校會計電算化工作。

8.系統(tǒng)管理員由專人擔(dān)任，以保障會計電算化工作的正常進(jìn)行，此崗位不得兼任出納和其他會計電算化崗位工作。

9.負(fù)責(zé)對操作員、審核員日常工作中的常見軟硬件問題進(jìn)行維護(hù)和培訓(xùn)。

第八條 操作員崗位職責(zé)及權(quán)限：

1.負(fù)責(zé)對會計事項進(jìn)行會計處理，及時準(zhǔn)確輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作。

2.操作人員無權(quán)修改原始憑證上的數(shù)據(jù)，對已錄制的錯誤會計憑證，按照會計制度和會計工作規(guī)范要求予以更正，發(fā)生故障應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員報告。

3.操作人員只能按照所授予的權(quán)限對財務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)操作，嚴(yán)禁超越權(quán)限或使用他人密碼進(jìn)入系統(tǒng)操作。

4.操作人員依照財務(wù)軟件操作規(guī)程，進(jìn)入使用和退出系統(tǒng)，嚴(yán)禁在使用過程中強(qiáng)行中斷，以免破壞會計數(shù)據(jù)。不得將各自密碼告知他人。

5.各電算化操作人員應(yīng)對各自使用的計算機(jī)安全負(fù)責(zé)，應(yīng)懂得簡單的維護(hù)工作。對無法解決的軟、硬件故障，及時告知系統(tǒng)管理員。

第九條  審核員崗位職責(zé)及權(quán)限：

1.負(fù)責(zé)對輸入及輸出計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)的真實性、合法性、規(guī)范性進(jìn)行審核。

2.審核員只能按照所授予的權(quán)限對系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)操作，嚴(yán)禁超越權(quán)限或使用他人密碼進(jìn)入系統(tǒng)操作。

3.審核員依照財務(wù)軟件操作規(guī)程，進(jìn)入使用和退出系統(tǒng)，嚴(yán)禁在使用過程中強(qiáng)行中斷，以免破壞會計數(shù)據(jù)。不得將各自密碼告知他人。

4.審核員應(yīng)對各自使用的計算機(jī)安全負(fù)責(zé)，應(yīng)懂得簡單的維護(hù)工作。對無法解決的軟、硬件故障，及時告知系統(tǒng)管理員。

第三章  電算化安全操作規(guī)范

第十條  財務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)應(yīng)封閉運(yùn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得與其他網(wǎng)絡(luò)連接。禁止在裝有財務(wù)系統(tǒng)的計算機(jī)上下載、安裝和使用與工作無關(guān)的軟件程序。

第十一條  嚴(yán)禁使用外來盤，防止計算機(jī)病毒傳播，如需使用須經(jīng)過病毒檢查或格式化處理。                                              

第十二條  個人操作密碼要嚴(yán)格保密，未經(jīng)允許不得將密碼告訴他人使用，重要崗位密碼要定期更換。

第十三條  各操作人員嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行工作，停止操作或離開崗位時，應(yīng)及時退出系統(tǒng)，以防止他人越權(quán)使用。

第十四條  各崗位人員在工作變動前必須辦理交接手續(xù)，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作，立即更換所有口令，并開始承擔(dān)自己接替的所有工作。

第四章  附 則

第十五條  本辦法經(jīng)學(xué)校主管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，自發(fā)布之日起施行。

第十六條  本辦法由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。